債務者区分

「社長、それ、銀行から“イエローカード”出てるかもしれませんよ」

ルーシー：社長、銀行から“債務者区分”って聞いたことあります？

社長：あー、あれでしょ？貸すか貸さないかの線引きってやつ。

ルーシー：うん、ざっくり言えばそう。ただ本当はもっと深刻なんです。

あれは企業に対して、銀行が「信用していい相手かどうか」を判定する“成績表”なんですよ。

社長：成績表って言うけど、ウチって赤点なのか？

ルーシー：今のままだと、「要注意先」の一歩手前ですね。「正常先」は業績も返済実績も問題なし、いわば“優等生”です。

一方「要注意先」は赤点ではないけれど、体調不良で保健室通い中、みたいな。

「要管理先」になると、すでに“登校停止”、つまり延滞やリスケの履歴がついている状態です。

社長：おいおい…。それって、いきなり貸してくれなくなるとか？

ルーシー：正確には、“新しいお金を借りるハードルがグッと上がる”って感じです。

しかも、もしリスケジュール（返済の猶予）とかしてたら、「要管理先」ってランクまで落ちます。

社長：ちょ、待て。それ、銀行のブラックリストか？

ルーシー：例えるなら、“イエローカード”です。レッドじゃないけど、次やらかしたらアウトみたいな。

社長：うっわ…。じゃあ正常先ってのは？

ルーシー：成績優秀。銀行からすれば「この会社なら安心して貸せる」って評価。

金利も優遇されるし、場合によっては保証協会の保証も不要。借りやすいし、返しやすい。

社長：くっ…。要管理先になったらどうなる？

ルーシー：ここからは“延命治療”です。追加融資はまず無理。信用保証協会も保証してくれません。

銀行は「もうこの先に貸すのは無理」と見て、“回収モード”に入ります。

社長：それ、もはや倒産寸前じゃないか…。

ルーシー：ちなみにその先には「破綻懸念先」「実質破綻先」「破綻先」って段階もあります。

「破綻懸念」は“このまま行ったら危ない”、

「実質破綻」は“もう手がつけられない”、

「破綻先」は“法的にアウト”、ってことです。

ちょっと簡単な表にしますね。

区分　　　　｜ 状態のイメージ　　　　　｜ 銀行の対応

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正常先　　　｜ 健全経営　　　　　　　　｜ 積極的に融資。金利・保証も優遇。

要注意先　　｜ 若干不安要素あり　　　　｜ 慎重姿勢。経営改善計画の提出を求められる。

要管理先　　｜ リスケ・延滞あり　　　　｜ 新規融資は困難。既存債権の延命処理。

破綻懸念先　｜ 深刻な赤字・債務超過　　｜ 回収モード。再生支援の選択肢が出てくる。

実質破綻先　｜ 事実上の倒産状態　　　　｜ 貸倒処理前提。支援はほぼ困難。

破綻先　　　｜ 法的整理手続き中　　　　｜ 債権回収の最終段階。信用保証協会が代位弁済。

ルーシー：しかも悪いことに、この情報は信用保証協会や他の金融機関にも共有されてます。信用保証協会は、銀行が提供する債務者区分情報をもとに審査します。要管理先以下になると、新規保証を断られる可能性が高くなるんです。

区分が悪化すると「この会社には保証出せません」となる。つまり、中小企業にとっての最後の生命線が切れるってことです。

社長：うっわ…。こうして見ると『要注意先』ってまだマシなほうだったのか

ルーシー：そうです。この表の中で「正常先」〜「要注意先」まではまだ回復ライン上。

ここをどう引き上げるかが勝負です。

社長：でもさ、銀行って表面の数字しか見てないんじゃないの？赤字とか借入残高とかさ。

ルーシー：それが意外と深く見てるんですよ。

単なる赤字でも、「原因は何か」「回復可能か」を精査します。

それに、見てるのは**PL（損益）じゃなくてCF（キャッシュフロー）**が重要です。

社長：キャッシュ…ってことは現金の動き？

ルーシー：はい。特に**営業キャッシュフロー（本業から生み出すお金）**を重視します。

これが赤字でもプラスなら「まだ回る」と判断されることもあります。

社長：なるほど…。それってどこまでの数字見るの？

ルーシー：たとえば以下のようなものですね：

• 売上高・営業利益・経常利益（3期分くらい）

• 債務超過の有無

• 自己資本比率（10%を下回ると注意）

• 利払能力（利息をきちんと払えてるか）

• 営業キャッシュフロー（マイナスが続くと要注意）

• あと、返済の履歴や、「いつも約定どおりに払ってるか」なんかもチェックされます。

社長：じゃあ遅れたこととかもバレるんだな…。

ルーシー：当然です（笑）。

さらに、経営者の姿勢や資産背景も評価されます。

たとえば役員報酬を下げてでも返済を続けてるとか、個人保証があって資産もあるとか、そういう“粘り強さ”や“逃げない姿勢”がプラス材料になります。

社長：へえ…じゃあ、諦めたらそこで試合終了ってやつか。

ルーシー：そのとおりです。区分に応じて受けられる制度も変わります。

たとえば「要注意先」なら保証協会の経営改善サポート保証、「破綻懸念先」なら再生支援協議会や再生ADRの出番です。

具体的には

• 経営改善サポート保証は“要注意先”の企業が対象で、金融支援と計画策定支援がセットで受けられます

• 破綻懸念先であれば、中小企業再生支援協議会による専門家派遣や、弁護士主導の再生ADRも選択肢です

そして、私たち中小企業診断士の出番はそこです。

「今どこにいるか」だけでなく、「どうすれば上がれるか」を一緒に作る。

ちゃんと筋の通った改善計画を作って、銀行に見せる。これだけで評価が変わるケースは多いんです。

社長：でも、再建とか、計画とか、そんな大げさなもん…ウチみたいな規模でできるのか？

ルーシー：できます。

むしろウチくらいの規模だからこそ、早く動けば早く戻れる。

逆に放置すると、破綻懸念先 → 実質破綻先 → 破綻先と一直線。

その頃には銀行だけじゃなく、保証協会も、仕入先も、みんな離れていきます。

社長：こわ…。じゃあ今からでも「通知表」チェックして、計画立てるべきだな。

ルーシー：はい。次に銀行に行く前に、「診断士と債務者区分の棚卸し」をやりましょう。

戦略も見直して、“イエローカード返上”を目指しましょう！

■まとめ：

• 銀行の「債務者区分」は企業の信用格付け。知らずに落第すると資金調達が不可能になる

• 正常先・要注意先・要管理先・破綻懸念先…と進むと、融資条件は激変する

• 区分は数字だけでなく、社長の覚悟、改善計画の有無、資金の使い方まで評価対象

• 中小企業診断士は、銀行目線での“区分改善プラン”の策定ができるプロ

• 自社の区分を知ることで、取るべき行動・交渉の筋道が見えてくる